TFSA (비과세 계좌) 는 어떤 경우에, 어떤 분들이 활용하기 적절한가?

2017년 소득 공제를 위한 은퇴 저축 (RRSP) 불입 기간이 지난 3월 1일로 마감되었습니다. 이후에 불입하는 RRSP는 2018년 세금 보고시에 활용할 수 있게 됩니다. 저도 마감전에 RRSP를 불입하시고자 하시는 고객분들로 인해 바쁜 1,2월을 보냈습니다.

RRSP가 세금 절약을 위해 매우 좋은 제도이긴 하지만, 모든 분들에게 맞는 것은 아닙니다. 2월달에 RRSP를 불입하기 위해 상담하신 몇몇 분들의 경우는 RRSP를 불입하지 않으시도록 조언을 하기도 했습니다.

RRSP 불입을 위해 상담하신 분들께 대신 권해 드린 것이 비과세계좌 TFSA(Tax Free Savings Account)인데요. 이는 2009년부터 정부가 새로 도입한 제도로 이는 장기투자 수단인 RRSP의 문제점을 보완하기 위해 고안된 저축 투자수단입니다. 많은 분들이 충분히 알고 계신듯한데, 오늘은 TFSA에 대한 간략한 설명과 어떤분들에게 TFSA가 더 맞는 제도인지를 알려드리고자 합니다.

TFSA (Tax Free Savings Account) 계좌란 무엇인가?
TFSA는 쉽게 설명하면 비과세 계좌로 이 계좌를 통해 투자한 소득에 대해 세금을 내지 않는 것입니다. TFSA는 18세 이상 캐나다 거주자로 SIN No가 있는 사람은 누구나 가입할 수 있습니다. 불입한도는 매년 $5,000씩 늘어나는데, 2018년 현재 최대 $57,500까지 불입할 수 있고 이는 소득과 관계가 없습니다.

RRSP와 TFSA의 가장 큰 차이점은?
RRSP는 불입할 때 세금 공제를 해주는 대신 찾을 때 전액 소득으로 간주되어 세금을 내는 반면, TFSA는 불입할 때 세금 혜택이 없고 대신 출금시에 투자 소득에 대해 전혀 세금이 없다는 것이 큰 차이입니다. 또한 출금시에 소득에 포함되지 않으므로 노령연금, 고용보험 혜택, 각종 노령자에 대한 혜택에 영향을 주지 않습니다.

TFSA는 은행 예금에만 할 수 있는가?
RRSP와 동일하게 예금, 채권, 주식, 펀드, 연금, 파생상품 등 대부분의 금융상품에 투자 할 수 있습니다.

비과세저축TFSA 는 어떤 분들에게 어떤 상황에 적합한가?
•소득이 없거나 낮아서 RRSP의 세금혜택이 크지 않으신 분들이 활용하기에 적합합니다. 일반적으로 $30,000 이하 소득 보고시에는 TFSA를 권해 드립니다.
•일을 시작한지 얼마 안되어 소득이 낮지만, 시간이 지나면 소득이 점점 높아지는 경우 지금은 TFSA가 추후에 RRSP 불입이 좋습니다.
•단기나 중기 자금으로 활용할 계획이 있는 경우 TFSA가 좋습니다.
•은퇴가 얼마 남지 않았고 은퇴후에 정부 연금이외에 별다른 소득이 없는 경우 RRSP 보다는 TFSA가 낫습니다.
•RRSP를 최대치로 불입한 경우 TFSA도 또한 활용하는 것이 좋습니다.
•주택 매매시 사용할 다운페이 자금등을 단기간 넣어 둘 때 TFSA가 적절합니다.

TFSA는 어떻게 투자해야 하나?
단기적인 목적으로 활용하고자 할 때는 언제나 현금화가 가능한 저축예금이 적합하며, 중장기적인 투자를 할때는 주식, 펀드, 연금등의 상품 중에서 선택 할 수 있습니다. 특히 TFSA로 연금에 투자하면 은퇴 후 평생 세금을 내지 않고도 연금으로 유용하게 사용할 수 있습니다. TFSA는 투자 소득에 대해 세금을 내지 않는 상품입니다. 따라서 투자 소득이 별로 발생하지 않는다면 아무런 혜택을 받을 수 없습니다. 따라서 중.장기적 투자시에는 은행예금에 넣어 두는 것은 바람직하지 않다고 볼 수 있습니다.
RRSP와 TFSA를 적절히 활용하면 효과적으로 자산을 증식하고 절세 효과를 볼 수 있습니다. 고객 개개인의 소득과 형편에 따라 조금씩 다르기 때문에 Financial Advisor의 조언을 받으시길 권해 드립니다.